目前, 独董制度改革的最后这一小段距离, 也就是大家说的所谓的最后一公里, 也正在被逐步打通。中上协这个机构上线了一个独董信息库, 完善了自律规则体系, 并且推动履职评价变得常态化了, 这一系列行为标志着独立董事从形式上的合规向实质性的履职转变的制度闭环正在加速形成起来。
01.独董信息库双网联动
中上协在进行探索的时候, 决定采用证联网以及互联网相结合这样一种方式, 去开发并且上线一个独立董事信息库。他们搭建了被称为“2+2+9”的建设体系。在这个体系里面, 证联网这一端是给证监会系统内的单位使用的。
它每天都会更新全市场独立董事的十八类二百九个字段的信息数据。这种更新支持高级查询与统计分析的功能。而互联网端则专门服务上市公司和独立董事。它能够实现对双向选聘与培训交流的覆盖。
系统上线以来, 中上协协调了10余家单位, 推进数据清洗工作, 还制定了标准, 并且完成了系统开发。信息库对接了证券期货市场诚信档案数据库, 关联了资本市场等领域的诚信信息, 总共关联了司法等10余类诚信信息, 起到了监管与市场的连接器的作用。
02.自律规则体系持续完善
在2023年8月的时候, 中国证监会出台了那个叫做《上市公司独立董事管理办法的东西。接着, 中上协也一个接一个地发布了《上市公司独立董事职业道德规范》、还有叫《履职指引》的东西, 以及那个《审计委员会工作指引》。
这一些系列的动作, 是为了给独立董事去履行职责和发挥责任, 所提供的一个标准的那个操作框架。这么做, 也是为了推动让那些独立董事, 能够依托于审计委员会, 把监督的那个工作作用给发挥出来。
《独董制度执行简报》从二零二四年开始, 到目前为止, 已经一共发布了十期。这些简报在正面案例这一块, 把示范作用和典型意义给突出了出来。而在负面案例这一块呢, 又强调了警告的性质以及发布的速度快慢。
这么做就是为了让精准追责这个导向能够传达得更加清楚一点。通过这种方式, 来帮助那些独立董事去集中注意力到那些重要的监督工作事项上面去, 并且促使他们规范自己履行职责的行为。
03.履职评价进入常态化运行
在经过2023年试点之后, 进入到了2024年全市场试评价阶段, 再到2025年首次正式评价的时候, 独董履职评价这件事, 就已经进入了常态化运行的阶段了它现在的样子是依托信息库, 还有述职报告, 以及资本市场诚信数据这些方面来开展的。
到了2026年, 评价工作的覆盖面进一步得到了扩大。这次工作覆盖了10586名独董在4978家上市公司的2025年度履职情况。具体的样本量达到了13290人次。全量的数据超过了90万条。指标体系涵盖了职业道德、合规性、有效性等四个维度。在这之下, 还下设了三级指标, 共有67项。
04.培训与案例示范并行发力
中上协以及相关的组织在定期的时候, 会去举办关于独立董事的专题培训, 这个培训是围绕着财务领域、法律领域还有公司管理所确定的方向来开展的, 目的是为了帮助独立董事持续提升自身专业的能力, 进而确保他们本人能够具备履职过程中所需要的那些知识储备以及进行判断的逻辑和依据。
中国人民大学郑志刚教授说信息库是给独董来源多元化提供信息支持的, 它帮着上市公司和投资者保护机构选到好的人选, 把独董结构从源头上给弄好了, 这样就能帮独董做到既独立又懂行，让他们变成董事会里干事儿的关键人物。
05.奖优罚劣机制逐步构建
中上协将根据工作安排, 分步骤向市场公开评价结果, 并且通过《简报》来发布年度履职评价报告, 从而为市场各方提供关于独董履职表现的客观参考依据。
在下一步的计划里, 中上协打算去研究一下, 怎么去把评价的结果用在监管工作里面, 然后慢慢地、一步一步地把这个独董的声誉激励机制给建立好和完善起来, 从而形成一个好的氛围, 就是让大家做到奖励优秀的, 惩罚表现差的, 这样就能让履职这个事的评价, 变成一条真正有效的路子, 来促进那些独董能够勤劳努力地把责任尽好, 同时也能帮助提高公司治理的水平。
大家都在想, 等独董履职评价那个结果全部摆到台面上以后, 这事情会不会给一大批只是摆着好看没干实事的挂名独董施加压力, 让他们自己主动把职位给退了, 请柬收了就走人这种热闹事, 你觉得能不能成, 来这个评论区里面说两句你的想法, 顺手点个大拇指再转发一下, 让大伙儿都来看看到底上市公司治理这东西是怎么慢慢变好的。
